《出納安全職責(zé)》講解了關(guān)于出納人員在執(zhí)行職務(wù)時(shí)需遵循的一系列安全職責(zé)和要求。該文件闡述了出納必須嚴(yán)格按照國(guó)家安全方針政策和相關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部的安全管理制度來(lái)規(guī)范自己的行為。文檔說明了財(cái)務(wù)室現(xiàn)金保險(xiǎn)柜須始終保持鎖閉狀態(tài)，使用完畢后立即鎖定且打亂密碼；明確指出每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后需將現(xiàn)金存入銀行，在下班時(shí)段的保險(xiǎn)柜內(nèi)不得留有現(xiàn)金，如有失竊現(xiàn)象由出納承擔(dān)全責(zé)并賠償損失。此外還強(qiáng)調(diào)出納在編制工程計(jì)劃費(fèi)用時(shí)預(yù)留足額的安全措施費(fèi)用的重要性，并要監(jiān)督這些經(jīng)費(fèi)被正確地支出用于保障施工等安全。出納需嚴(yán)格控制資金動(dòng)向，對(duì)于意外事故處理的資金支出進(jìn)行嚴(yán)格的審核流程，將其作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一部分進(jìn)行分析和總結(jié)，從而為公司的風(fēng)險(xiǎn)防控提供建議。文中再次申明不準(zhǔn)在保險(xiǎn)柜放置私人財(cái)務(wù)物品，對(duì)備用金實(shí)施責(zé)任制管理，定期檢查庫(kù)存保證賬實(shí)相符，同時(shí)規(guī)定所保管的現(xiàn)金額度不能超過官方限額。
《出納安全職責(zé)》適用于金融行業(yè)以及所有設(shè)立專職出納崗位的企業(yè)或機(jī)構(gòu)。此規(guī)定為涉及現(xiàn)金交易頻繁、安全管理要求嚴(yán)格的組織提供了詳細(xì)的指引，確保出納工作在安全、合規(guī)的前提下有序開展，減少資金安全隱患。這份文件有助于培養(yǎng)具備安全意識(shí)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成員，提升整體工作效率，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，也適用于其他對(duì)資金安全保障有高度要求且具有內(nèi)部財(cái)務(wù)體系的專業(yè)環(huán)境，例如會(huì)計(jì)師事務(wù)所等單位。
