《資金預(yù)算制度》講解了企業(yè)如何通過制定和執(zhí)行資金預(yù)算來實(shí)現(xiàn)資金的有效管理和使用。該制度涵蓋了資金預(yù)算的總體原則、資金范圍、作業(yè)期間、內(nèi)銷收入、勞務(wù)收入、退稅收入、其他收入、資本支出、材料支出、薪資、經(jīng)常費(fèi)用、其他支出、異常說明以及資金調(diào)度等內(nèi)容。制度強(qiáng)調(diào)了各部門需按時(shí)提交資金預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，以便會(huì)計(jì)部能夠編制準(zhǔn)確的資金預(yù)計(jì)表和實(shí)際與預(yù)計(jì)的比較表。此外，對(duì)于實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)數(shù)差異超過10%的情況，相關(guān)部門需要填寫《資金差異報(bào)告表》進(jìn)行詳細(xì)說明。制度還明確了資金調(diào)度的流程，包括物資部和財(cái)務(wù)部在資金籌集和管理中的具體職責(zé)。
《資金預(yù)算制度》適用于各類企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門，尤其是那些需要嚴(yán)格控制和管理資金的企業(yè)。該制度有助于提高資金使用效率，確保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)資金需求，減少資金閑置，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。適用于制造業(yè)、貿(mào)易業(yè)、服務(wù)業(yè)等多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，特別適合那些資金流動(dòng)頻繁、資金需求量大的企業(yè)。
