應(yīng)收賬款管理制度.docx

《應(yīng)收賬款管理制度》講解了公司為加強(qiáng)流動資金管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率而制定的全面性應(yīng)收賬款管理制度。該制度涵蓋了事前、事中、事后三個階段的應(yīng)收賬款管理流程。財務(wù)部作為主要管理部門，負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資信分析、核對賬款余額及反饋欠款情況，并督促催討未收款項。合同簽訂部門承擔(dān)直接責(zé)任，需跟蹤并催收應(yīng)收賬款以減少壞賬損失。為了強(qiáng)化客戶信用管理，公司建立了客戶信用檔案，通過多渠道調(diào)查了解客戶情況，并根據(jù)交易情況及時更新檔案內(nèi)容。賒銷額度和信用期實行分級審批制，不同額度由相應(yīng)級別管理人員審批決定。銷售合同時需要嚴(yán)格審查條款，確保合同具備法律效力。貨物發(fā)出后立即啟動監(jiān)控程序，定期檢查貨款回收情況，責(zé)任人應(yīng)積極催收賬款并記錄每次催收詳情。對于拖欠賬款的情況，采取與客戶溝通、訂立還款計劃或物資抵債等措施，必要時通過法律途徑追討欠款。最后，明確了貨款到賬后的處理流程，包括填寫收款日報、審核支票、折讓退貨處理以及無法收回賬款的沖銷規(guī)定。

《應(yīng)收賬款管理制度》適用于各類企業(yè)特別是涉及賒銷業(yè)務(wù)的企業(yè)，有助于規(guī)范內(nèi)部應(yīng)收賬款管理工作。適用于企業(yè)的財務(wù)部、業(yè)務(wù)部門及相關(guān)管理人員，這些人員在日常工作中需要依據(jù)此制度開展應(yīng)收賬款的事前預(yù)防、事中控制和事后處理工作，確保企業(yè)資金安全和高效運轉(zhuǎn)。此外，該制度還適用于希望優(yōu)化應(yīng)收賬款管理體系、提升資金使用效率、降低經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)管理者，為其提供系統(tǒng)化的管理指導(dǎo)。