現金管理制度.doc

《現金管理制度》講解了公司在使用、管理現金時的一系列規(guī)范和限制，旨在維護公司內部現金流轉秩序，提高財務管理透明度并防范風險。該制度指出公司可在職工薪資發(fā)放、個人勞務報酬給付等五大范圍內使用現金；明確大額款項需采取支票形式支付或轉賬，特殊情況全額支付現金應經嚴格審批，并嚴禁固定資產購買、辦公用品采買等工作開支通過現金方式交易。針對日常零星支出設定了限額，一旦超限則應及時將剩余資金存入銀行。還規(guī)定了公司提取與借用現金的操作流程以及相關申請表格和領導審批手續(xù)。對差旅費用和員工工資發(fā)放等細節(jié)也做了細致說明，強調所有報銷單據須經理授權、會計核查后才能入賬處理，出納須記錄詳細賬本確保現金賬戶與實際相符。

《現金管理制度》適用于各類擁有財務體系的企業(yè)組織尤其是注重現金流規(guī)范管理的企業(yè)。其涵蓋的內容為企業(yè)財務工作人員如財務主管、出納、會計等人提供了具體指導原則。從管理層級上看，該制度明確了總經理作為決策批準的重要角色，有助于管理層把握企業(yè)用款動向。從功能部門角度分析，則更側重于對企業(yè)財務部工作進行規(guī)范和約束。同時，在保障員工薪資發(fā)放和業(yè)務出差借款等方面也發(fā)揮了積極有效的作用，使得企業(yè)在遵守財經法規(guī)的同時能順利運轉經營，從而維持健康的資金流環(huán)境。