公司現(xiàn)金管理制度.doc

《公司現(xiàn)金管理制度》講解了為了加強公司現(xiàn)金內(nèi)部控制和管理，確保現(xiàn)金使用效率以及保障公司現(xiàn)金安全的若干規(guī)定。該制度指出其涉及范圍包括銀行存款和其他貨幣資金，通過構(gòu)建不同職務(wù)之間分離的內(nèi)控機制，避免職權(quán)重疊可能引發(fā)的風(fēng)險，并設(shè)立了詳細且嚴格的授權(quán)批準系統(tǒng)來明確權(quán)限范圍與審批責(zé)任，杜絕超越權(quán)限的行為出現(xiàn)。對于大規(guī)模資金運作要求必須由群體決策和審核通過，從而控制潛在經(jīng)營風(fēng)險。 文件闡述了一系列具體流程，如各部門或個人需要提交資金計劃并附上相關(guān)憑證以發(fā)起支付申請，審批者負責(zé)依據(jù)職責(zé)權(quán)限對這些請求做合理性判斷和簽字許可，再經(jīng)財務(wù)部門仔細審查包括單證一致性、金額正確與否等內(nèi)容之后才正式付款。為保證日常操作規(guī)范性，《制度》強調(diào)財務(wù)處設(shè)立專職崗位管理和監(jiān)督收付情況，嚴格執(zhí)行賬務(wù)處理及時入賬的原則杜絕私設(shè)小金庫；采用限額管理模式處理庫存現(xiàn)金，超出限額時及時存入銀行；定期檢查庫存與記錄保持一致；每月出具銀行賬戶調(diào)節(jié)表以核對內(nèi)外賬目差異。 除此之外還提到票據(jù)管理和印章管理的具體舉措，強調(diào)相關(guān)人員必須謹慎接收、妥善保存及依法轉(zhuǎn)讓金融票據(jù)；財務(wù)人員需注意重要文件章印的安全保管并依規(guī)則蓋用。同時針對公司內(nèi)部開設(shè)新賬戶、向金融機構(gòu)借貸、開立高額承兌匯票、執(zhí)行較大額度的資金調(diào)動以及進行貼現(xiàn)等特殊經(jīng)濟行為進行了額外的規(guī)定。

《公司現(xiàn)金管理制度》適用于各類具備一定規(guī)模的企業(yè)機構(gòu)，尤其是那些業(yè)務(wù)涉及較為復(fù)雜金融交易活動、有頻繁現(xiàn)金流動需求或者處于較高資本運營風(fēng)險行業(yè)中的企業(yè)。這類公司能夠從中獲得關(guān)于建立健全現(xiàn)金管理系統(tǒng)、規(guī)范內(nèi)部財會作業(yè)標準以及防范各種財務(wù)隱患的有效參考指導(dǎo)，進而提高整體管理水平并維護自身的經(jīng)濟利益不受損害。同時，《制度》所倡導(dǎo)的嚴謹態(tài)度和職業(yè)精神培養(yǎng)也能促進員工形成良好的職業(yè)道德風(fēng)尚。